Кредитные риски малого и среднего бизнеса. Банковское обозрение

В развитых странах малое предпринимательство является одним из главных драйверов развития экономики, без которого невозможно дальнейшее существование и развитие социально — ориентированного общества. Такое бизнес решает проблемы занятости населения, его благосостояния, а также приносит в бюджет государства значительные денежные средства в виде налогов и сборов. На долю малого и среднего бизнеса в объеме ВВП в нашей стране приходится около 20%, в то время как за рубежом, только по малому бизнесу эта цифра достигает 50%. В развитых странах поддержка некрупных предприятий считается стратегически важной для развития экономики задачей. Основными преимуществами малого и среднего бизнеса являются:

· низкие барьеры входа на рынок, заключающиеся в минимальном первоначальном капитале;

· быстрая и адекватная реакция на изменение конъюнктуры рынка и возможность принятия оперативных и рациональных решений;

· сокращение сроков внедрения новых технологий и процессов автоматизации производства;

· приспособленность такого бизнеса к изучению и удовлетворению пожеланий, привычек и обычаев клиентов, то есть их узконаправленность и специализация на современном рынке.

Однако малое предпринимательство на пути своего становления и развития сталкивается с большим количеством трудностей. Предприятия малого бизнеса закрываются чаще, чем появляются новые. По статистике лишь 3,4% малых предприятий в России живет более трех лет, остальные закрываются раньше.

Рис. 1 Число зарегистрированных и прекративших свою деятельность ИП и фермерских хозяйств

Такой негативной тенденции способствует ряд причин. Например, сложное законодательство, а иногда и его полное отсутствие, влекущее за собой ошибки предпринимателей, последующее нарушение закона и большой штраф. Стоит отметить, что услуги профессионального юриста слишком сильно ударяют по бюджету предприятия, поэтому к их помощи бизнесмены прибегают крайне редко.

Экономические барьеры, заключающиеся в невозможности получения кредита без залога собственного имущества и стабильного хорошо работающего бизнеса, а также высокие ставки, приводят к недостаточности или полному отсутствию оборотных средств, которые должно быть направлены на его дальнейшее развитие.

Рис.2 Средневзвешенные процентные ставки по выданным кредитам МСБ в руб.

Центральной проблемой развития малого бизнеса является формирование стартового капитала и создание необходимых условий для его расширенного производства. Источниками финансирования в малом предпринимательстве, так же как и в крупном бизнесе, могут быть собственные и заемные средства. Последнее является сдерживающим фактором развития субъектов малого и среднего бизнеса, поскольку предприниматели часто сталкиваются со сложностями, с вязанными с его доступностью и рациональностью.

Кредитование малого бизнеса играет важную роль, поскольку развитие малого предпринимательства способствует развитию экономики в целом. Однако для коммерческих банков такое направления кредитование является сложным и сопряжено с большим количеством рисков, несвойственным другим юридическим лицам. Риски, связанные с малым бизнесом, оцениваются коммерческими банками значительно выше рисков кредитования корпоративного сектора. Характерными рисками для кредитования малого и среднего предпринимательства являются:

Непрозрачная деятельность клиентов: отсутствие задокументированной деятельности компании, кредитной истории, а также достоверной финансовой и бухгалтерской отчетности

Низкая деловая репутация инициаторов проекта (довольно часто компании привлекают для финансирования проектные компании, которые управляются номинальными директорами)

Предприятия сектора МСП сильнее подвержены технологическим, производственным и коммерческим рискам ввиду более слабой диверсификации производства и сбыта;

— присутствуют бухгалтерские убытки, вызванные некомпетентностью и низким профессионализмом бухгалтеров, даже при финансовой прибыли компании

— низкая капитальная база.

Рис.3 Динамика объема выданных кредитов МСБ, темп прироста

В последнее время кредитные организации в России развивают направление кредитования малого бизнеса путем создания специализированных продуктов в своей линейке кредитных товаров, требуют меньшее количество документов на рассмотрение, а также уменьшают сроки рассмотрения заявок на кредит и крупными банками увеличивается практика беззалогового кредита.

Например, Альфа-Банк снизил процентные ставки по кредитам для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса на 4 п.п. Теперь минимальная ставка с учетом всех понижающих факторов и скидок составляет 12,5%. Это самая минимальная ставка на рынке на беззалоговые кредиты. Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут оформить кредит от 500 тысяч до 6 млн рублей на любые цели, без залога. Срок предоставления кредита составляет 13, 24 или 36 месяцев. Процентная ставка зависит от срока кредита и пакета услуг. Это было обусловлено изменениями конъюнктуры рынка и потребностью предпринимателей в финансовой поддержке их малого бизнеса.

Таким образом, грамотно рассчитанная и правильно потраченная сумма займа способна стать толчком для дальнейшего развития и процветания предприятий малого и среднего бизнеса. Результатом будет во время погашенный кредит в полном объеме.

Одним из важнейших условий кредитования малого и среднего бизнеса коммерческим банкам являются срок функционирования предприятия, а также финансовые результаты ее деятельности. Нужно отметить, что, несмотря на существующие проблемы с кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, это направление остается привлекательным для банков. Малый и средний бизнес очень важен для социально-экономической стабильности в стране, так как он способен быстро реагировать на изменяющиеся условия. Развитие этого сектора экономики способствует стабилизации экономики страны, а также ее социальной сферы, увеличению количества наукоемких предприятий, проявлению инновационной деятельности в развитии российской экономики в целом.

Для решения задачи активизации инвестиционного процесса российская банковская система обладает всеми необходимыми ресурсами. К концу первого квартала 2000 г. совокупный капитал действующих банков вырос по сравнению с минимальным уровнем, зарегистрированным в марте 1999 г., в 2,8 раза и составил 169,2 млрд руб., что в 1,4 раза больше предкризисного уровня (в номинальном выражении). Однако в реальном выражении капитал банковской системы пока составляет лишь около 76% от предкризисного уровня. Соотношение совокупного капитала банковской системы и ВВП России составляет около 3,8%. Это значительно меньше не только уровня развитых стран, но и многих стран с переходной экономикой, где это соотношение находится на уровне 15--20%. Тем не менее, этого достаточно, чтобы сдвинуть инвестиционный процесс в российской экономике, особенно в ее реальном секторе, с мертвой точки, и в первую очередь -- за счет инвестиционного кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Очевидные тенденции стабилизации и известного подъема российской экономики на рубеже 2000 г. ознаменовали новый этап и новые задачи развития сферы малого предпринимательства, равно как и практической реализации разносторонних мер поддержки малого бизнеса . Особенностью этого этапа, как мы полагаем, выступает реализация всех преимуществ достаточно зрелой стадии развития российского малого бизнеса, активное включение последнего в формирование общей предпринимательской среды российской экономики, ее полноценных рыночно-конкурентных основ. Отличительной чертой данного этапа будет, по нашему мнению и более активное развитие малого бизнеса в реальном секторе российской экономики. Есть надежды, что активизация развития малого бизнеса произойдет на фоне общего роста промышленного производства и предполагаемой структурной перестройки производственной сферы. Наконец, по нашему глубокому убеждению важной составной частью процесса интеграции малого бизнеса в общую предпринимательскую среду российской экономики должно стать усиление его взаимодействия с институтами банковско-кредитной системы, активное использование малыми предприятиями банковских ресурсов для решения своих инвестиционных задач .

Согласно проводимым опросам, большинство российских малых предприятий крайне редко прибегало к услугам банковского кредитования (по данным проведенных обследований, в 1999 г. лишь 37,1% российских малых предприятий пользовались услугами банковского кредитования. См. Новиков В. , Шереги Ф. Малое предпринимательство и банки: пути расходятся?//Российский экономический журнал. 1999. № 9--10. С. 56), однако без этого российский малый бизнес никогда по настоящему не встанет на ноги. Нельзя, конечно, сказать, что практика банковского кредитования малого бизнеса застыла на нулевой отметке. В области кредитования активно работает целый ряд российских банков. Так, сложились некоторые механизмы привлечения в Россию зарубежных финансовых ресурсов для МП. В частности, кредиты активно выдаются по программе Европейского банка реконструкции и развития через несколько уполномоченных банков. Самыми заметными среди последних в кредитовании МП выступают Сбербанк России и Банк кредитования малого бизнеса. Однако этого явно недостаточно, и ситуацию в области банковского кредитования малого бизнеса следует расценивать как неудовлетворительную.

Во-первых , объемы кредитования малых предприятий малозаметны даже на фоне общей низкой инвестиционной активности в стране. Незначительность объемов кредитования МП в принципе не может обеспечить существенной прибыли банкам с одной стороны, и сколько-нибудь удовлетворить потребности малых предприятий в заемных средствах -- с другой. Во-вторых , очевиден преимущественно краткосрочный характер подавляющей части кредитов, выдаваемых банками малым предприятиям, т. е. кредитов, которые не могут решить проблем расширения деятельности заемщика. Кредиты под оборотные средства, несомненно, очень важны для них, но без возможности получения долгосрочных заемных средств вся деятельность МП обычно ограничивается борьбой за выживание с перспективой в три -- четыре месяца.

Низкие объемы кредитования банками малых предприятий обусловлены, наряду с плохим в целом инвестиционным климатом страны, высокими рисками кредитования МП. Причем слабая прибыльность кредитования МП вследствие уже упомянутых низких объемов самого кредитования, а также высоких транзакционных издержек самих банков делают риск кредитования МП той основной преградой, которая и стоит на пути расширения кредитных операций банков с малыми предприятиями. На наш взгляд, проблему высоких рисков можно если не решить, то во всяком случае кардинально ослабить ее остроту. Для этого нужно реализовать процессы и механизмы управления рисками банков в кредитовании малых предприятий.

Специфика рисков кредитования МП

Операции банков по кредитованию субъектов малого предпринимательства характеризуются определенной спецификой. Здесь очевиден как повышенный уровень всех традиционных источников риска, так и наличие специфических «зон риска» самого малого бизнеса.

Во-первых , следует отметить, что российский малый бизнес вырос на гребне отношений перераспределения . В результате сложилась ситуация, при которой обнаруживается слабость, неадекватность позиций российского малого бизнеса именно как собственника некоей доли совокупного капитала. На сегодняшний день доля малых предприятий как собственников в основной капитале страны может быть оценена в примерно 1,5% от общей стоимости этого капитала, в том числе в собственности на производственно-коммерческие капитальные активы -- в 2--2,5%. Такие показатели не сообразны даже ограниченному уровню развития малого бизнеса, который реально сложился в нынешних российских условиях.

Как мы полагаем, к настоящему времени наибольший «дестимулирующий» эффект на стремление малого бизнеса к умножению собственности на основной капитал оказывает неустойчивость рынков, вынужденная многопрофильность , даже хозяйственная «всеядность» малых предприятий, выступающая (или, во всяком случае, выступавшая ранее) как важное средство их устойчивости и выживания в своеобразной рыночной среде российской экономики. Это -- второй важный фактор , имеющий принципиальное значение с точки зрения формирования рисков банковского кредитования малого бизнеса и осуществления мер управления этими рисками.

Действительно, на стартовом этапе становления российского малого бизнеса многопрофильность хозяйственной деятельности была необходимым условием поддержания бизнеса «на плаву»; более того, за счет торговли и посредничества многим малым предприятиям удавалось удержать у себя некоторые элементы -- куда менее выгодного -- этапа непосредственного производства. Однако времена меняются. Ныне хозяйственная «всеядность», даже вынужденная, -- антипод долговременного коммерческого успеха, тем более основанного на долговременных инвестициях. Не случайно наибольшие инвестиции в секторе малого бизнеса наблюдаются в сфере строительства, т. е. там, где рынки наиболее устойчивы, а направления хозяйственной деятельности достаточно однородны (монтаж зданий, отделочные работы, монтаж вентиляционного и сантехнического оборудования и пр.). Отсутствие развитого вторичного рынка оборудования также максимально удерживает малые предприятия от крупных вложений в собственный основной капитал.

Третьим фактором или особенностью российского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управление этими рисками, выступает известная оторванность, изолированность малого бизнеса от формирования всей предпринимательской среды. Эта изолированность была связана с тем, что малый бизнес (еще в стадии кооперативного движения) входил в рыночную среду ранее крупных предприятий; последние сделали этот шаг позднее и в большинстве весьма неудачно. В итоге российский малый бизнес развивался и развивается «без прикрытия» со стороны крупных предприятий, которые сообразно мировому опыту выступают гарантом устойчивости взаимодействующих с ними малых форм хозяйствования, а в ряде случаев -- и прямыми гарантами по необходимым им кредитно-инвестиционным ресурсам. Впрочем, как показывает опыт банковской деятельности, даже весомая часть собственности со стороны крупного предприятия (вплоть до 50% и выше) еще не придаст малому предприятию прочного хозяйственного статуса и статуса надежного заемщика, если эта собственническая связь случайна, а не базируется на прочных хозяйственных взаимодействиях в рамках единых инновационных и производственно-технологических цепочек.

Четвертым фактором или особенностью российского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управление этими рисками, выступает деформализация хозяйственной среды малого бизнеса. Основными проявлениями этой деформализации являются разрыв между реальными и формально учтенными объемами хозяйственного оборота малых предприятий, а также между формально числящимися малыми предприятиями и их фактически действующим числом. В стране практически отсутствуют цивилизованные и построенные на балансе интересов сторон процедуры банкротства и ликвидации малых предприятий, которые в нормальных условиях выступают важнейшим институционально-правовым гарантом интересов всех кредиторов, включая и банки. Практически ни один государственный орган -- ни органы регистрации, ни органы налогообложения, ни органы статистики не могут достоверно сказать, сколько в стране реально действующих малых предприятий. По некоторым оценкам эта цифра находится на уровне 50% номинального числа зарегистрированных субъектов хозяйствования. В таком случае можно предположить, что процедуру официального закрытия проходят всего 1--2% малых предприятий, прекращающих свою деятельность.

Пятым фактором или особенностью российского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управление этими рисками является минимальная «внутренняя информационная обеспеченность» субъектов малого предпринимательства, вследствие таких причин, как использование упрощенных форм бухгалтерского учета и отчетности и отсутствие необходимых кадров, способных представить адекватную информацию о предприятии в случае его обращения с кредитной заявкой в банк. Проведенные обследования показывают, что представители малого бизнеса и сами не всегда адекватно оценивают финансовое положение своего предприятия, не в состоянии спланировать и оценить его деятельность и финансовое положение на сколько-нибудь длительную перспективу.

Наконец, шестым фактором или особенностью российского малого бизнеса, существенно влияющим на формирование рисков банковского кредитования этой сферы хозяйствования и управление этими рисками, выступает специфика формирования «кадрового состава» малых предприятий, прежде всего из числа их собственников и управленцев, что в этой области хозяйствования чаще всего и совпадает. И для этого фактора причины надо искать в специфических условиях зарождения и развития российского малого бизнеса. Собственно, этот кадровый потенциал слился (в том числе, и через фазу «кооперативного движения»)из двух источников: криминала, сумевшего мобилизовать крупные капиталы еще в годы «плановой экономики» и более удачливой части слоя «новых предпринимателей», вступивших в бизнес в годы перестройки, своевременно покинув теряющие перспективы сферу науки, предприятия ВПК, бюджетные отрасли и пр. Зачастую такие кадры демонстрируют исключительные способности в решение текущих проблем своих предпринимательств, но испытывают серьезные трудности с долговременными проблемами, разработкой и осуществлением крупных инвестиционных проектов. Восполнять такой недостаток приходится не только специализированным системам «бизнес-обучения», но и, так сказать, прямо на ходу, работникам кредитных отделов банков.

Управление рисками является основным содержанием работы банка в процессе кредитования субъектов хозяйствования и охватывает все стадии этой работы -- от первичного рассмотрения кредитной заявки до завершения расчетов и рассмотрения вопроса о возобновлении (продолжении) кредитования. При этом управление рисками составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом. Последний включает в себя такие этапы, как

анализ кредитных заявок;

санкционирование кредитных операций;

контроль за кредитными операциями;

отчет о кредитных рисках и состоянии портфеля;

наблюдение за кредитной деятельностью подразделений банка;

обеспечение прибыльности кредитных операций; управление «проблемными» кредитами;

контроль за общими кредитными рисками;

обучение персонала современным методикам разработки и осуществления кредитных операций.

Главная задача управления рисками -- минимизация рисков в тех пределах, в которых это позволяют текущая рыночная конъюнктура и необходимость как минимум сохранить позиции банка на рынке услуг кредитования, в том числе и в среде малого предпринимательства, если это отвечает приоритетам и целям долговременной кредитной стратегии банка.

Основные составляющие управления рисками включают в себя:

разделение риска;

опосредование риска (как форма его разделения);

принятие материального обеспечения (залог);

принятие финансового обеспечения (поручительство или гарантия);

перенос риска на повышенные процентные ставки по кредиту;

принятие риска венчурного кредитования; формирование фондов для списания потерь по ссудам.

Это предполагает следующие направления работы по управлению риском :

постоянный индивидуальный мониторинг каждого клиента;

постоянный мониторинг состояния отрасли (подотрасли), в которой складывается основная хозяйственная деятельность данного клиента;

привлечение и анализ гарантий;

получение компенсации за риск (реализация залога, гарантии и пр.).

Рассмотрим более подробно данные слагаемые управления рисками банковского кредитования с учетом той специфики, которая складывается при взаимодействии банков с субъектами малого предпринимательства.

На первом этапе согласование суммы кредита диктуется реальной стоимостью инвестиционного проекта плюс затраты на формирование необходимых резервов, которые рассчитываются исходя из характера проекта и сроков его осуществления. При этом занижение суммы кредита под предлогом минимизации рисков в действительности способно эти риски существенно увеличить из-за опасности неполного финансирования проекта и по сути -- его срыва на его заключительной стадии. Сказанное касается и выбора срока кредита. Более длительный срок кредита увеличивает его риск; однако искусственное «сжатие» срока кредита может оказать негативное воздействие на заемщика, подтолкнуть его к более рискованным и даже ошибочным хозяйственным решениям и, следовательно, увеличить общие риски и заемщика и банка.

Потенциально существенным инструментом управления рисками может служить повышенная процентная ставка . Действительно, в большинстве случаев банки кредитуют малые предприятия по более высокой ставке, нежели своих крупных и стабильных первоклассных заемщиков. Однако, как показывает мировой опыт взаимодействия банков с малыми предприятиями, это инструмент управления рисками в данном случае малопродуктивен. Но если «там» играют свою роль развитые механизмы государственной поддержки малого бизнеса и жесткая межбанковская конкуренция, то с учетом реалий российского кредитного рынка механизм повышенной процентной ставки как фактор компенсации рисков нереализуем ввиду и без того высокой ставки процента, слабой доступности кредитов для малых предпринимателей и, как следствие, низкого объема кредитных отношений большинства банков с данной сферой хозяйствования.

Существенным моментом управления рисками на данном этапе является вопрос о разделении рисков или их опосредовании . Разделение рисков означает распределение бремени мобилизации источников финансирования между несколькими инвесторами, включая и самого заемщика. Очевидная для финансирования проектов крупных заемщиков, данная практика не является универсальной для заемщиков из сферы малого предпринимательства. Это связано с тем, что в силу ограниченной суммы запрашиваемого кредита операционные расходы по разделению рисков и контролю за соинвесторами могут превышать потенциальную экономию на снижении рисков банковского кредитования. Формой разделения рисков инвестиционного кредитования выступает и привлечение гарантий по кредиту, которые, как правило, охватывают примерно от 50% до 2/3 стоимости проекта и 75--80% стоимости кредита. Наконец, опосредование риска (которое является и формой его разделения), особенно характерное именно для кредитных ресурсов, направляемых в сферу малого предпринимательства, часто состоит в том, что ресурсы направляются не непосредственным заемщикам, а неким промежуточным финансовым институтам, непосредственно ориентированным на нужды малого бизнеса и имеющим отработанные процедуры, кадры и пр. В качестве таковых институтов могут выступать кредитные союзы малых предприятиях (с целью пополнения их ресурсов), региональные фонды поддержки малого предпринимательства, лизинговые компании, оказывающие соответствующий круг услуг субъектам малого предпринимательства.

Основным инструментом управление рисками при кредитовании малого бизнеса является практика ссуд под обеспечение . Обеспечение ссуд обычно используется в широком смысле и может относиться ко многим видам кредитования. Нередко банки классифицируют кредитный портфель на обеспеченные и необеспеченные ссуды. Обеспечение обычно берется без расчета на то, что оно обязательно будет реализовано. Управление обеспечением и его хранение являются трудоемкими и неприбыльными операциями для банка. Зачастую банку вообще не имеет смысла брать в залог обеспечение, которое банк не в состоянии реализовать. Однако выдача ссуды без обеспечения в соответствии с нормами регулирования ЦБ РФ вынуждает банк иммобилизовывать значительные средства в соответствующие целевые резервы. Кроме того, доля ссуд без обеспечения (по сути -- форма венчурного кредитования) также ограничена специальным нормативом, призванным обеспечить необходимую устойчивость и стабильность работы банка в целом.

Существенным тормозом развития кредитования малых предприятий выступает отсутствие сколько-нибудь нормального законодательства по залогу и инфраструктуре по реализации залогов. Следование же ныне действующим законодательным актам приводит лишь к тому, что вернуть возможно (исходя из реальной нынешней практики) не более чем половину реальной стоимости залога. Дело в том, что «выбив» залог в форме товаров, недвижимости и т. п., кредитор сталкивается с трудно решаемой проблемой обращения их в реальные деньги (тем более, что сделать это надо как можно быстрее). Системы тендеров (торгов) по залогу приводят к резкому уменьшению его реальной цены. Не отрицая саму идею тендеров, следует отметить, что потери возникают из-за их плохой организации. В стране отсутствуют специалисты, способные нормально (с минимальной потерей в цене) провести продажу залогов. Отсутствует и сколько-нибудь эффективная инфраструктура реализации залогов. В результате всего этого невозвратные кредиты под залог приносят кредитору крупные убытки. С малым бизнесом дела обстоят еще хуже. Предлагаемое малыми предприятиями в залог имущество чаще всего «не тянет» на серьезный кредит. Известно немало случаев, когда имущество малого предприятия, объявленное под залог, бесследно исчезает вместе с самим предприятием. Было бы намного лучше, если бы можно было бы взыскания к малым предприятиям обращать на имущество его владельцев (акционеров). Но пока этого добиться невозможно.

Личные квартиры, часто предлагаемые владельцами малых предприятий в качестве залога, таковыми фактически быть не могут. Номинально по закону в залог их взять можно. Но при этом обычно в них зарегистрированы (по-старому «прописаны») их владельцы. Для реального отчуждения и продажи квартиры, сыгравшей роль залога, их надо выписать, предоставив при этом новое жилье. И это требует сложной судебной процедуры и влечет большие издержки.

Системы контроля за кредитными операциями должны включать процедуры обнаружения сигналов возможной неуплаты и меры реагирования на данную опасность уже в процессе исполнения кредитной сделки. В большинстве случаев служба контроля будет делать выводы на основе периодических встреч и переговоров с клиентом, а также на основе регулярного анализа финансовой информации. Настораживающие признаки могут выявляться при наблюдении за ведением дел клиента или в ходе взаимоотношений с ним банка или становиться очевидными из анализа финансовой и другой документации или пояснительной информации, предоставленной клиентом.

Однако мониторинг риска и обуславливающих его факторов, разумеется, не сводится лишь к наблюдениям за действиями (или бездействием) самого малого предприятия-заемщика. Не менее важны и процессы, происходящие в окружающей его хозяйственной среде, в частности, в той отрасли или подотрасли, где складывается основной объем хозяйственной деятельности заемщика. Для того, чтобы малое предприятие могло успешно продолжать свою деятельность, необходимо прогнозировать изменения в отрасли и своевременно реагировать на них. Банк должен оценивать способность клиента подготовиться к возможным изменениям и принять предупредительные меры. Изменение стиля управления, текучесть кадрового состава, рискованное внедрение на новые рынки -- все это зачастую (хотя и не всегда) является показателем возможных проблем в будущем.

Если банк стремится к контролю за ведением дел заемщика, он может стать некоей «тенью компании» или ее полуофициальным директором и, следовательно, нести определенную долю юридической ответственности за управление делами данной компании. По существу, предоставление кредита в рамках пакета мер содействия данному малому предприятию является важнейшим фактором существенного снижения риска банковского кредитования малых предприятий (особенно кредитования инвестиционного характера).

Однако одним из наиболее эффективных инструментов такого управления рисками банковского кредитования малого бизнеса является система гарантий, особенно выдаваемых от лица специализированных финансовых учреждений. Гарантия как таковая не решает полностью проблемы доступности кредита для малых предприятий. Гарантия -- рыночный товар, имеющий свою цену. При этом в условиях российской экономики высокий уровень предпринимательских рисков неизбежно предопределяет высокую «цену» такого специфического товара как банковская гарантия.

В принципе сегодня нельзя говорить об абсолютной недоступности банковских или страховых гарантий для малых предприятий -- эти гарантии потенциально наличествуют, однако фактически на «открытом рынке» так дороги, что в принципе несовместимы с усредненной нормой рентабельности коммерческой деятельности, особенно при реализации долговременных инвестиционных проектов в реальном секторе экономики. Складывается ситуация, при которой в гарантийных схемах кредитования для малого бизнеса должен четко просматриваться компонент государственной поддержки . Не случайно на сегодня наиболее перспективны региональные схемы таких гарантий характеризуются прямыми формами государственной поддержки и поэтому наиболее широкого и эффективно действуют в регионах, способных реализовать такую поддержку по своим финансовым ресурсам (Москва, Екатеринбург, Нижний Новгород и др.).

В настоящее время становится все более актуальной идея реализации крупномасштабного (как минимум, межрегионального) проекта разработки схем гарантирования кредитов для малых предприятий с государственным (федерально-региональным участием). В основе обсуждаемых проектов создания крупномасштабных схем гарантирования кредитов для малого бизнеса -- смешанные государственно-частные схемы финансирования, сочетание инвестиционного и краткосрочного кредитования, прямые кредиты малому бизнесу и поддержка его инвестиционной деятельности через кредитование лизинговых услуг для малого бизнеса. При этом фактор государственной поддержки реализуется как через участие бюджетных средств в финансировании гарантийных схем, так и через возможность сочетать те или иные формы кредитной поддержки малых предприятий с иными, уже зарекомендовавшими себя инструментами содействия малому бизнесу (имущественная поддержка, налоговые льготы, консультационное, информационное и обучающее содействие и пр.).

Банки, особенно малые и средние, видящие перспективный интерес в кредитовании малого бизнеса, но вынужденные считать каждый рубль своих рисков, серьезно заинтересованы в создании таких схем. При этом нет существенных возражений банков против смешанных государственно-частных форм организации (финансирования) названных схем . Главное, чтобы эти институты избежали традиционных для наших государственных или «окологосударственных» структур тенденций бюрократизации, а также не пытались присвоить себе некого иммунитета относительно судебного разрешения дел, возникающих в связи с реализацией выданных гарантий.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Уральский государственный экономический университет»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Тема: Кредитование малого и среднего бизнеса

Исполнитель

Кухаренко В.Н.

Екатеринбург

Введение……………………………………………………………………

2.2 Анализ корпоративного кредитного портфеля и места в нем малого и среднего бизнеса на примере ПАО Сбербанк

2.3 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса, пути их решения

Заключение

Список использованных источников

Введение

Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что традиционно основными источниками финансирования для корпоративных заемщиков являются коммерческие кредиты, предоставляемые банками. Но в связи с современными геополитическими изменениями в экономической сфере коммерческие банки стали неохотно заниматься кредитованием малого и среднего бизнеса, так как данный сегмент рынка представляет для банков достаточно трудоемкий в обслуживании, высокорискованный бизнес. Более того, после введения рядом западных стран санкций на крупные российские предприятия коммерческие банки были вынуждены переориентироваться и увеличить финансовое взаимодействие именно с ними. Эти и другие негативные факторы препятствуют расширению кредитования малого и среднего бизнеса, что негативно сказывается на его развитии в России на современном этапе.

Во многом решить вопрос финансирования позволит оптимизированное развитие в России систем кредитования малого и среднего предпринимательства и финансовых институтов, предоставляющих кредиты данным субъектам экономических отношений. Однако становление оптимальной системы кредитования малого и среднего бизнеса с учетом интересов всех его участников сталкивается с рядом трудностей.

Цель работы: определить проблемы кредитования малого и среднего предпринимательства в современных условиях экономики, а также обозначить пути решения данных проблем.

Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

Изучить сущность, функции и роль кредита в экономике;

Рассмотреть коммерческий банк как участника кредитных отношений;

Определить и охарактеризовать виды и порядок предоставления банковских - кредитов малому и среднему бизнесу;

Провести анализ отечественной практики кредитования малого и среднего бизнеса;

Проанализировать корпоративный кредитный портфель и место в нем малого и среднего бизнеса на примере ПАО Сбербанк;

Выявить проблемы кредитования малого и среднего бизнеса, пути их решения.

Объект выпускной квалификационной работы - кредитование малых и средних предприятий в коммерческом банке.

Предмет выпускной квалификационной работы - особенности и проблемы отечественного кредитования малых и средних предприятий на современном этапе.

Информационная основа выпускной квалификационной работы: сбор первичной и вторичной информации, изучение нормативных актов, трудов специалистов и банковских деятелей, исследовательских статьей в периодической литературе, анализ статистических данных ПАО «Сбербанк России».

Практическая значимость выпускной квалификационной работы состоит в том, что полученные результаты выпускной квалификационной работы уточняют и дополняют существующие мероприятия по совершенствованию отечественного кредитования малого и среднего бизнеса.

Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цели, задачи выпускной квалификационной работы, представлен объект и предмет выпускной квалификационной работы, обоснована практическая значимость.

В первой главе работы «Теоретические аспекты в организации кредитования малого и среднего бизнеса» раскрыта сущность кредита, обозначены его функции и роль в экономике, определено значение коммерческого банка в кредитных отношениях, рассмотрены и охарактеризованы виды кредитов малому и среднему бизнесу, а также обозначены ключевые моменты в организации кредитования малого и среднего бизнеса.

Во второй главе «Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке» проведен анализ результатов отечественного кредитования малого и среднего бизнеса за период с 2014 по I квартал 2016 года. Также в данном разделе работы рассмотрен корпоративный кредитный портфель и место в нем малого и среднего бизнеса на примере ПАО Сбербанк как самого стабильно развивающегося российского банка. Были определены основные современные проблемы в кредитовании малых и средних предприятий, обозначены пути их решения.

В заключении представлены выводы по рассмотренной теме.

1. Теоретические аспекты в организации кредитования малого и среднего бизнеса

1.1 Сущность, функции и роль кредита в экономической системе

В современной литературе сущность кредита определяется как система экономических отношений, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.

На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.

Кредитор -- это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик - субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик -- кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику .

В качестве самостоятельной экономической категории кредит

Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование другим на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности. Благодаря данной функции происходит обеспечение мобилизации капиталов, реализация объемных проектов, которые недоступны фирмам в силу ограниченности ресурсов.

Эмиссионная функция кредита выражается в следующем, что благодаря возможности хранения денежных средств на счетах в банках, развитию безналичных расчётов, зачёту взаимных обязательств, появились кредитные средства обращения и платежа, увеличивающие денежное предложение в экономике.

Воспроизводственная функция предполагает получение заёмщиком кредита, который обеспечивает его необходимым объёмом капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового.

Стимулирующая функция проявляется в возможности развития бизнеса без наличия собственных денежных средств. Благодаря кредиту предприятия получают мощный стимул для дальнейшего развития.

Роль кредита проявляется в процессе выполнения его функций и характеризуется следующими фундаментальными направлениями:

Кредит как экономическая категория создания банков и банковских систем. Банковские системы организуют денежное обращение, кредитование и расчеты в обществе и являются одним из важнейших сегментов экономики, без которого ее развитие невозможно .

Кредит как механизм организации денежного обращения. Движение денег во всех сегментах экономики имеет кругообразный характер. Поэтому главной стратегической целью кредитной эмиссии денег является их возврат в центральные банки, что означает завершение оборота ссудного капитала и организацию на этой основе денежного обращения. Это позволяет поддерживать относительную неизменность массы денежных средств и ограничивать эмиссию новых денег и инфляцию.

Кредит как средство обеспечения непрерывности кругооборота индивидуальных капиталов, что является одним из главных условий эффективности его функционирования. Кредитное стимулирование непрерывности кругооборота капитала достигается путем предоставления банковских ссуд как под отдельные виды ценностей, так и для их оплаты по договорным закупкам.

Кредит как средство взаимоувязки кругооборота индивидуальных капиталов. Несовпадение периодов оборота капитала в смежных отраслях хозяйства вызывает кассовые разрывы или дефицит платежных средств у покупателей для оплаты товарно-материальных ценностей, поступающих от поставщиков по договорам купли-продажи.

В целях взаимоувязки кругооборота капиталов коммерческие банки предоставляют комплекс кредитов, включая платежные ссуды «овердрафт», обеспечивающие своевременное совершение платежей по обязательствам предпринимательской деятельности. Эти кредиты имеют большое значение для стабильности воспроизводственного процесса, так как он основывается на кругообороте индивидуальных функционирующих капиталов.

Кредит как антикризисное средство государства. В периоды кризисов эмиссионный потенциал центральных банков выдвигает их на роль главных денежных доноров экономики. В соответствии с антикризисными программами правительств центральные банки оказывают необходимую кредитную поддержку частным банкам, предотвращая их массовые банкротства.

Кредит как средство стабилизации государственных бюджетов. Эмиссионные ресурсы центральных банков являются первичным, а ассигнования из государственных бюджетов - вторичным денежным продуктом рыночной экономики. В связи с этим центральные банки выступают в качестве «последнего рубежа отступления» правительств при выполнении антикризисных программ. Важнейшей мерой таких программ служит покупка центральными банками облигаций государственных займов, выпускаемых финансовыми органами в периоды кризисов. Облигационные займы могут предоставляться на достаточно долгий срок, что гарантирует бюджетные платежи для выхода экономики из кризисного состояния .

Таким образом, охарактеризовав сущность, ключевые функции и исходящую из них роль кредита в экономической системе, далее в работе целесообразно рассмотреть важнейший субъект кредитных отношений - коммерческий банк, который, как излагалось ранее, в данных отношениях выступает в качестве и кредитора, и заемщика.

1.2 Коммерческий банк как участник кредитных отношений

Кредитные отношения - важнейший аспект современной экономической деятельности. Эффективная кредитная система является залогом успешного развития производства и социально-экономического прогресса в общем. Поэтому банки как центры взаимодействия по кредитным отношениям играют центральную роль в данной системе .

По российскому законодательству, коммерческий банк определяется как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц .

В условиях рынка банки служат важнейшим источником, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются и аналитиками рынка. По местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике достаточно велика. Деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании предприятий, государства и населения, создании оптимальных условий для сбережений и накоплений .

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию. Обеспечивая межрегиональное и межотраслевое перераспределение капитала через предоставление кредитов, путем привлечения финансовых ресурсов извне, а также осуществляя услуги по проектному и корпоративному финансированию, коммерческие банки способствуют переливу капитала в более конкурентоспособные отрасли экономики, тем самым обеспечивая их дальнейшее развитие. Они позволяют развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействуют структурной перестройке экономики.

Повышение экономической значимости коммерческих банков в настоящее время проявляется в расширении сфер их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. На сегодня существует множество специализированных банков: инвестиционные, ипотечные, сберегательные, отраслевые, внутрипроизводственные; а также универсальных банков, выполняющих несколько или даже все виды операций специализированных направленностей. Такая дифференциация деятельности позволяет наилучшим образом подобрать необходимые услуги для клиентов - субъектов экономики.

Тенденция развития новых финансовых инструментов коммерческих банков в современных условиях экономики продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют нехарактерные для коммерческих банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства, тем самым повышая роль банков в функционировании экономики .

Таким образом, можно сделать вывод, что коммерческие банки как участники кредитных отношений занимают важное положение в современной макроэкономической ситуации. Они позволяют воздействовать на поведение субъектов экономики путем как разработки и внедрения денежно-кредитной политики, так и реализации конкретных практических аспектов.

1.3 Виды, характеристика и порядок предоставления кредитов малому и среднему бизнесу

Каждый банк формирует свой кредитный портфель, структура которого, с одной стороны, соответствует спросу со стороны его клиентов, а с другой, - тем установкам, которые принял банк в процессе осуществления своей кредитной деятельности.

С точки зрения устойчивости малый и средний бизнес более уязвим и более чутко реагирует на любые проблемы в экономике, чем крупные компании, поэтому банкам приходится тщательно просчитывать свои риски кредитования в данном секторе .

Основным источником финансирования малого и среднего бизнеса выступают собственные средства владельцев данных предприятий и прибыль, полученная в результате хозяйственной деятельности. Вместе с тем, зачастую собственных средств может не хватать для достижения поставленных целей, при этом нехватка финансовых ресурсов может ощущаться как на этапе создания бизнеса, так и в процессе его развития. Для решения проблем предприятие может обратиться к внешним источникам финансирования.

Банковское кредитование является одним из основных внешних источников финансирования предприятий. Именно банки осуществляют основную массу инвестирования в предпринимательский сектор, несут основные риски и оказывают сопровождающие финансовые и информационные услуги предприятиям .

Очевидные преимущества банковского кредита заключаются, прежде всего, в отлаженности процедур, свободе выбора схемы выдачи и погашения кредита, отсутствии налогообложения средств, полученных в кредит.

Но при всей своей привлекательности данный вид финансирования является для предприятия-заемщика достаточно жестким и довольно дорогим инструментом. Так, кредиты предоставляются под обеспечение и, как правило, должны использоваться по целевому назначению. Кроме того, периодические выплаты процентов могут привести к дефициту средств заемщика.

В первую очередь, перед тем, как обратиться за кредитом в банк, необходимо ответить на вопрос: «Какова цель получения кредита?». Это поможет сориентироваться во всем разнообразии кредитных программ, которые существуют в банках .

Следующим шагом является выбор банка, предлагающего оптимальные условия для целей кредитования.

Непосредственно в процессе предоставления кредита для малого и среднего бизнеса можно выделить четыре основных этапа .

Первый этап - составление кредитной заявки и ее рассмотрение в банке.

Кредитная заявка, как правило, содержит исходные сведения о требуемом кредите:

Цель привлечения кредита, которая не противоречит уставной цели заемщика;

Сумма и валюта кредита;

Вид и срок погашения кредита;

Порядок погашения кредита и уплаты процентов;

Предлагаемое обеспечение: залог имущества; поручительства физических, юридических лиц, располагающих денежными средствами для погашения кредита; банковские гарантии; депозиты; ликвидные ценные бумаги; прочее обеспечение.

На данном этапе банк пытается собрать любую возможную информацию о клиенте, деятельности предприятия, о запрашиваемом кредите, погашении кредита, обеспеченности кредита, информацию об отношениях клиента с другими банками, причину выбора именно данного банка.

На основании анализа и проверки полученных фактов банком принимается решение о дальнейшем рассмотрении заявки или отказе в выдаче кредита.

Возможными основаниями для отказа на данном этапе могут выступать: несоответствие предприятия принятым банком формальным критериям:

Наличие просрочек по погашению обязательств перед банком при осуществлении платежей;

Отрицательная кредитная история и случаи отказа в выдаче кредита в других банках;

Судимости и уголовные дела, связанные с руководителем предприятия, акционерами.

Более того, банки могут быть не готовы кредитовать предприятия, расположенные за пределами определенного радиуса от их отделения (филиала).

На втором этапе анализируется кредитоспособность заемщика и оценивается обеспечение, которое заемщик может предложить банку. При принятии положительного решения проводится тщательный анализ кредитоспособности заемщика на основе системы показателей и дается оценка кредитного риска.

Кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая проценты) в установленные кредитным договором сроки. Элементами оценки кредитоспособности являются:

Финансовая устойчивость, которая определяется эффективным формированием и использованием финансовых ресурсов, необходимых для нормальной производственно-коммерческой деятельности (осуществляется ли развитие предприятия преимущественно за счет собственных средств);

Платежеспособность - способность предприятия выполнять свои финансовые обязательства, вытекающие из коммерческих, кредитных, налоговых и иных операций платежного характера;

Эффективность использования ресурсов (имущества) - оборачиваемость активов и собственного капитала.

Определение кредитоспособности клиента представляет собой комплексную качественную оценку финансового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита, а также о целесообразности продолжения кредитных отношений с заемщиком.

По результатам проведенного анализа устанавливается рейтинг (класс) предприятия, на основании которого определяют условия предоставления кредита (размер, срок, форма обеспечения, процентная ставка).

Помимо анализа кредитоспособности предприятия осуществляется оценка качества обеспечения.

В качестве обеспечения чаще всего банк принимает залог, поручительство или банковскую гарантию. С целью снижения кредитных рисков могут быть использованы одновременно несколько форм обеспечения возврата кредита, и сумма обеспечения может превышать сумму обязательств по договору.

Третий этап - оформление кредитной сделки - происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком.

В кредитном договоре фиксируют: цель, срок, размер, комиссии, режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему, виды и формы проверки обеспечения и имущественную ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, и другие существенные условия договора.

Договор о предоставлении кредита составляется только в письменной форме. Типовые формы кредитных договоров разрабатывают сами банки с учетом рекомендаций Банка России.

Для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется кредитное досье, содержащее всю информацию по кредитной сделке и необходимые сведения о заемщике.

Четвертый этап - исполнение кредитного договора. Исполнений неразрывно связано с контролем над выполнением его условий и погашением кредита. Любая программа кредитования предусматривает кредитный мониторинг, направленный на выявление рисков кредитора .

В банковской практике, рассматривая ссуды, выдаваемые малому и среднему бизнесу, как уже упоминалось ранее, необходимо определить цели, на финансирование которых они направляются. Для предприятий это прежде всего финансирование различных элементов их производительного капитала. В связи с этим можно выделить 2 основные группы кредитов: ссуды на пополнение оборотного капитала, связанных с повседневными нуждами и потребностями предприятий и ссуды на пополнение основного капитала которые, как правило, используются в отраслях с крупным капиталовложением.

Как правило, на покупку элементов оборотного капитала банк открывает заемщикам кредитные линии. Кредитная линия - обязательство банка в течение сроков, определенных договором, выдавать заёмщику денежные средства в пределах оговоренного лимита. Кредитные линии можно разделить на две категории: возобновляемые (с лимитом задолженности), которые позволяют восстановить лимит задолженности после погашения ранее полученных кредитных денег и невозобновляемые (с лимитом выдачи), главная особенность которых заключается в том, что общая сумма полученных заемщиком средств (в течение срока договора) не должна превышать лимита.

Обычно кредитная линия открывается при наличии длительных отношений с заемщиком, кредитоспособность которых не вызывает сомнений у банка. Особенностью кредитной линии является то, что она не является безусловным контрактом для заключающих её сторон. Договор может быть расторгнут в любой момент по инициативе, исходящей от клиента или от банка. Банк идет на прекращение своих обязательств в случае значительного ухудшения финансового состояния заемщика, а причиной отказа клиента обычно служит предложение более выгодных условий от других кредиторов.

Также в банковской практике широко используется кредит в форме овердрафта как один из основных методов краткосрочного кредитования предприятий. Овердрафт - целевой займ на операционные расходы, необходим для восполнения недостатка средств на расчётном счёте организации. Погашение кредита производится постепенно, по мере возобновления денежных средств на счетах. Проценты по овердрафту начисляются ежедневно на непогашенный остаток. Эта форма кредита считается самой дешевой, так как клиент платит только за фактическое использование суммы .

Для того чтобы банк предоставил овердрафт, необходимо подать соответствующее заявление. Обычно этого достаточно, чтобы появилась возможность пользоваться заемными средствами, хотя некоторые банки требуют предоставить также некоторые документы (паспорт, ИНН, страховое свидетельство).

Но в любом случае для того, чтобы получить овердрафт, необходимо выполнение следующих условий:

По счету должны постоянно проходить деньги, то есть должны быть регулярные поступления средств на протяжении определенного периода (его длительность каждый банк определяет индивидуально);

Клиент должен иметь регистрацию на той же территории, на которой работает банк;

Необходимо иметь постоянную работу;

Не должно быть никаких задолженностей перед банком.

Кроме того, соглашение с банком на предоставление краткосрочного займа ограничено по времени. Как правило, это 6 - 12 месяцев. Считается, что за это время финансовое положение человека может измениться, поэтому клиенту необходимо будет снова обращаться в банк и писать заявление.

Еще одним видом, используемого для финансирования оборотного капитала заемщиков, является факторинг или финансирование под уступку денежного требования.

Клиентом факторинговой компании или банка-фактора может стать любое малое предприятие, деятельность которого связана с совершением сделок на основе отсрочек платежей.

Факторинговые услуги включают в себя три вида услуг: финансирование, страхование кредитных рисков и управление задолженностью. При этом предприятие может выбрать наиболее удобную для себя комбинацию указанных услуг.

В целом договор факторинга предполагает, что факторинговая компания или банк-фактор погасит суммы, которые компания-заемщик должна своим кредиторам. Это позволяет компенсировать недостаток оборотных средств предприятия и сократить разрыв во времени между продажей товаров (работ, услуг) и моментом поступления оплаты от покупателя.

Согласно схеме, изображенной на рисунке 5, порядок предоставления факторинговых услуг состоит в следующем:

Клиент (Поставщик) поставляет контрагенту (Покупателю) товар с отсрочкой платежа (1);

Клиент уступает право денежного требования по поставке фактору (2);

Фактор выплачивает клиенту до 90% от суммы денежного требования (авансовый платеж) (3);

Контрагент клиента по истечении периода отсрочки платежа перечисляет деньги за поставленный товар фактору (4);

Фактор перечисляет клиенту разницу между суммой денежного требования и авансовым платежом, за вычетом факторинговой комиссии (5).

Преимущество факторинга заключаются в относительной простоте получения денег. В отличие от кредитования для получения факторинговых услуг не требуется наличия у предприятия положительной кредитной истории или залога, также факторинг не связывает предприятие жесткими временными рамками. Происходит улучшение баланса предприятия за счет исчезновения дебиторской и уменьшения кредиторской задолженности (в силу того, что факторинг удовлетворяет потребность во внешнем финансировании без привлечения заемных средств), что в свою очередь создает возможность для повышения кредитного рейтинга и капитализации компании.

Несмотря на названные преимущества, факторинг имеет и ряд недостатков. Самый основной из них - это высокая стоимость факторинговых услуг, основную роль в которой играет комиссия за дополнительные услуги.

Зачастую малые предприятия могут не иметь достаточных финансовых возможностей для приобретения или единовременного обновления собственных основных фондов. Одним из решений данной проблемы может стать лизинг .

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения

Смысл лизинга заключается в том, что лизинговая компания или банк (лизингодатель) приобретает для предприятия (лизингополучатель) имущество, которое затем передается ему в пользование в течение определенного срока и за определенную плату (так называемые лизинговые платежи).

Согласно схеме, изображенной на рисунке 6, лизинговая сделка выглядит так:

Заемщик - арендатор оборудования - обращается в лизинговую компанию или банк с просьбой о заключении договора лизинга и предоставлении ему оборудования на условиях аренды (1);

При положительном заключении банк или лизинговая компания обращается к поставщику оборудования, согласует цену и покупает необходимое оборудование (2);

Поставщик передает право собственности покупателю - банку или лизинговой компании (3);

Поставщик осуществляет поставку и монтаж оборудования для заемщика (предприятия) (4);

Заемщик - арендатор осуществляет лизинговые платежи (стоимость оборудования с НДС + комиссия с НДС) собственнику оборудования - лизинговой компании или банку согласно договору лизинга (5).

Можно выделить следующие преимущества лизинга:

Лизинг является более доступным инструментом финансирования, чем кредит на покупку оборудования. В целом, оценка платежеспособности предприятия при рассмотрении лизинговой заявки фактически не отличается от аналогичной процедуры при получении кредита в банке, однако в случае лизинга эта процедура выглядит проще и осуществляется более оперативно. Более того, требования к обеспечению при лизинге являются более мягкими, чем при кредитовании;

С помощью лизинга можно получить финансирование на более длительный срок, чем при банковском кредитовании;

Договор лизинга позволяет избежать оттока денежных средств из оборота: благодаря лизингу предприятие может приобрести необходимые для ведения коммерческой деятельности основные средства при минимальных начальных финансовых вложениях;

Лизинг позволяет достичь компромисса при организации сделок по приобретению оборудования. Например, при кредитовании не всегда имеется возможность произвести предоплату, в то же время лизинговая компания может решить эту проблему;

Договор с лизинговой компанией служит дополнительной гарантией возврата денежных средств для банка;

Для лизинговых сделок предусмотрен особый льготный режим налогообложения.

Несмотря на названные преимущества, лизинговые сделки имеют ряд особенностей, которые при определенных условиях могут создать сложности в деятельности предприятия. Так, любые проблемы в деятельности лизинговой компании могут превратиться в проблемы лизингополучателя. В случае, если лизинговая компания столкнется с кризисом и окажется неплатежеспособной, банк вправе продать заложенное имущество. При этом предприятие-лизингополучатель лишается не только оборудования, но и выплаченных ранее лизинговых платежей, поскольку право собственности на имущество возникнет у него только после его выкупа по окончанию срока действия лизингового договора, а лизинговые платежи не являются оплатой в рассрочку стоимости самого имущества.

Кредит под залог производственных зданий, сооружений, складов, деловых и торговых центров, а также земель производственного и сельскохозяйственного назначения называется промышленной ипотекой. Такой ипотечный кредит обладает следующими преимуществами по сравнению с другими формами долгосрочного кредитования: во-первых, объект недвижимости сохраняет свои основные качества в течение длительного времени, что позволяет организовать обслуживание клиента на период от 10 до 30 лет, во-вторых, цены на недвижимость в долгосрочной перспективе, как правило, увеличиваются, что способствует более полной гарантии интересов кредиторов и защите их потерь в процессе кредитования. При промышленной ипотеке обеспечивается дополнительная защита средств банка залогодержателем посредством государственной регистрации залога недвижимости .

Проектное финансирование - это финансирование инвестиционных проектов, при котором источником обслуживания долговых обязательств являются денежные потоки, генерируемые проектом. Специфика этого вида инвестирования состоит в том, что оценка затрат и доходов осуществляется с учётом распределения риска между участниками проекта .

Проектное финансирование является относительно новой финансовой дисциплиной, которая за последние 20 лет получила широкое распространение в развитых странах мира и последние несколько лет стала активно применяться в России. Основными преимуществами для заемщика при использовании проектного финансирования являются отделение инвестиционного проекта от основного бизнеса, перенос части рисков на кредитора, возможность реализации крупных проектов. Также можно выделить следующие преимущества проектного финансирования в банке:

Возможность привлечения средств при отсутствии действующего бизнеса, генерирующего денежный поток, достаточный для обслуживания ссудной задолженности;

Разделение финансовых потоков по действующему и проектному бизнесу, так как, как правило, проекты реализуются специальной проектной компанией;

Возможность привлечение ресурсов на более длительные сроки по сравнению со стандартным коммерческим кредитованием;

Наличие «льготного периода» до начала эксплуатационной фазы проекта и гибкий график погашения, зависящий от хода реализации проекта

Возможность поэтапного вложения собственных средств в проект и использование в качестве обеспечения активов, создаваемых / приобретаемых в ходе проекта

Предоставление комплексного банковского обслуживания, в т. ч. консультирование при подготовке бизнес-плана проекта

Недостатки проектного финансирования для заемщика определены в повышенных процентах по кредиту в связи с высокими рисками, а также в повышенных комиссионных ставках и высоких затратах по предпроектным работам. В некоторых случаях существует риск потери заемщиком своей независимости, когда кредитор оговаривает за собой право приобретения акций инициатора проекта в случае неудачной реализации данного проекта .

Таким образом, можно сделать вывод, что наиболее приемлемым источником финансирования для отечественного бизнеса в условиях современной экономики являются кредиты, предоставляемые коммерческими банками. Благодаря разнообразию инструментов кредитования происходит удовлетворение нужд малого и среднего бизнеса в зависимости от их потребностей. Вместе с этим выдача кредитов банками позволяет осуществлять равномерное движение денежных средств в экономике и их перераспределение.

Также стоит отметить, что в настоящее время государством принимаются меры, направленные на увеличение объемов кредитования, особенно субъектов малого и среднего предпринимательства, которые наиболее сильно подвержены сегодняшним изменениям в экономической сфере, что можно проследить, проведя анализ результатов отечественной практики кредитования малого и среднего бизнеса.

2. Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке

2.1 Анализ отечественной практики кредитования малого и среднего бизнеса

В условиях кризисного состояния отечественной экономики банковское кредитование остаётся самым доступным источником финансирования для малого и среднего бизнеса.

Прежде чем приступить к анализу отечественной практики кредитования малых и средних предприятий, стоит четко обозначить основные критерии отнесения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей к категории субъектов малого и среднего предпринимательства, которые определены в статье 4 Федерального закона от 24.07.2009 № 209-ФЗ (таблица 1).

Таблица 1 - Порядок отнесения юридических лиц и ИП к субъектам малого и среднего предпринимательства в соответствии с 209-ФЗ

	Наименование требования	Нормативное значение
	Структура уставного капитала юридического лица	Суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Заемщика - не более 25%; Суммарная доля участия иностранных юридических лиц - не должна превышать 49%*; Суммарная доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать 49%*
	Средняя численность работников за предшествующий календарный год	Не более 250 человек
	Выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС за предшествующий календарный год	Не более 2 млрд. руб.

На практике в настоящий момент коммерческие банки стали сокращать объёмы кредитов малым и средним предприятиям, что в первую очередь, связано с ухудшением финансового состояния и снижением уровня платёжной дисциплины заёмщиков. Это в свою очередь обусловило ужесточение требований банков к ним. Кроме того, дополнительным негативным фактором явилась вынужденная переориентация отечественных кредитных структур на финансовое взаимодействие с крупными российскими компаниями, которые оказались отрезанными от западных рынков капитала ввиду введения режима санкций.

По данным крупнейшего в России международного рейтингового агентства «Эксперт РА», совокупный объем кредитов, выданных малому и среднему бизнесу (далее - МСБ) сокращается второй год подряд, начиная с I квартала 2014 .

За 2015 год совокупный объем кредитов МСБ, составил 5,5 трлн рублей, что на 28,3% меньше итогов 2014 года. Основное сокращение объемов выдачи кредитов пришлось на первое полугодие 2015 года, когда участники рынка отреагировали на макроэкономическую нестабильность, обвал национальной валюты и резкое повышение ключевой ставки в конце 2014 года до 17 % годовых.

Во втором полугодии 2015 года рынок кредитования МСБ показал некоторое оживление, связанное с адаптацией участников к новым условиям, а также уменьшением стоимости кредитов вслед за ключевой ставкой. Изменение объема кредитов, выданных субъектам МСБ за период с I квартала 2014 по IV квартал 2015 можно отследить по графику, изображенному на рисунке 7.

Негативная тенденция на рынке кредитования МСБ в 2015 году во многом определялась сокращением активности 30 крупнейших банков по активам. Ограниченный доступ крупных компаний к внешним рынкам капитала, а также рост рисков в сегменте кредитования малых и средних предприятий побудил банки резко сократить выдачу кредитов МСБ и переориентироваться на кредитование крупного бизнеса.

После значительного снижения объемов кредитования МСБ за II 2015 года квартал можно пронаблюдать в III квартале рост портфеля до 4,9 трлн рублей, который в основном был связан с изменением критериев отнесения юридических лиц к субъектам МСБ в июле 2015 года. По мнению, «Эксперт РА», без учета данных изменений рынок показал бы большее падение.

Поскольку в приоритете у крупнейших банков, начиная с 2014 года, остаются крупные компании, что обусловлено их возросшей потребностью в заемном капитале на фоне санкций, этот сегмент кредитования в 2015 году единственный показал рост объема кредитного портфеля.

Изменения объема кредитного портфеля разных групп заемщиков и его состояние на 01.01.2016 можно пронаблюдать в таблице 2.

Таблица 2 - Изменение объема кредитного портфеля по группе заемщиков

Совокупный портфель кредитов крупному бизнесу за 2015 год вырос на 16,6%, что, тем не менее, меньше результатов 2014 года - тогда прирост составил свыше 40%, однако значительная его часть была сформирована за счет переоценки валютных ссуд. Розница впервые за прошедшие пять лет продемонстрировала отрицательную динамику: портфель кредитов физлицам за 2015 год сократился на 5,6% .

По итогам 2015 года доля просроченной задолженности в портфеле МСБ достигла своего максимального значения. На 01.01.2016 просрочка составила почти 14% портфеля, что на 6 п. п. больше, чем годом ранее. Это максимум с начала публикации официальной статистики ЦБ РФ в 2009 году.

Сегмент МСБ остался лидером по доле просроченной задолженности в портфеле, просрочка в рознице на 01.01.2016 составила чуть более 8%, по крупному бизнесу - почти 5%. Однако по приросту просроченной задолженности в абсолютном выражении крупный бизнес почти догнал МСБ. Просрочка по кредитам крупному бизнесу за год выросла на 64%, по кредитам МСБ - на 69% .

Помочь рынку перейти к восстановлению должны меры государственной поддержки, а также крупные банки, которые для выполнения условия об увеличении объема выдачи кредитов выберут именно кредитование МСБ. Одним из таких банков является ПАО Сбербанк, структура корпоративного портфеля которого будет проанализирована в следующем разделе работы для выявления в нем места малого и среднего бизнеса.

2.2 Анализ корпоративного кредитного портфеля и места в нем малого и среднего бизнеса на примере ПАО сбербанк

Для целей анализа был выбран кредитный портфель ПАО «Сбербанк России», так как этот Банк стабильно развивается и отличается от прочих, прежде всего, устойчивым финансовым положением и сильным стратегическим потенциалом.

ПАО Сбербанк всегда выступает в роли серьезного конкурента по отношению к другим коммерческим банкам. Мало того, в некоторых вопросах Банк является ориентиром для остальных участников рынка. Он входит во многие банковские рейтинги, в том числе и мировые, и признается крупнейшим банком страны .

Учредителем и основным акционером ПАО Сбербанк является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией, свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на ПАО Сбербанк.

По данным, представленным на сайте ПАО Сбербанк в разделе «Информация о Банке», указано, что на долю его клиентов приходится более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть -- это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов .

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим кредитором малого бизнеса страны. Его основные преимущества - наличие отделений во всех регионах и относительно невысокие процентные ставки .

Также ПАО Сбербанк сотрудничает практически со всеми существующими на сегодняшний день гарантийными фондами -- в том числе, с Фондами содействия кредитованию малого бизнеса Москвы и Санкт-Петербурга.

ПАО Сбербанк предоставляет малому бизнесу и индивидуальным предпринимателям кредиты на пополнение оборотных средств, на приобретение транспорта, оборудования и недвижимости. В банке действуют специальные программы кредитования на выкуп арендуемых помещений, на покупку автомобилей «ГАЗ», на участие в государственном заказе.

ПАО «Сбербанк России» является одним из немногих банков в настоящее время, предлагающих малому бизнесу кредиты без залога. Такие кредиты предоставляются на срок до трех лет в размере до двух миллионов рублей .

Рассматривая итоги деятельности ПАО Сбербанк по международным стандартам финансовой отчетности, можно отметить, что раскрытие кредитов в корпоративном портфеле Банка по размеру бизнеса заемщиков, где можно отдельно выделить сегмент малого и среднего бизнеса, представлено в отчетах только до 2014 года включительно.

В 2015 году в результатах о своей финансовой деятельности Сбербанк разделяет корпоративное кредитование на специализированное и коммерческое.

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, федеральным субъектам РФ и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения).

Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность.

Сроки, на которые ПАО Сбербанк предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам. Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков.

В таблице 3 представлено изменение портфеля корпоративных кредитов Сбербанка, классифицированных на коммерческие и специализированные.

Исходя из данных в таблице 3, можно заметить, что за год объем выдачи специализированных кредитов уменьшился на 3,5 % и на 01.01.2015 составил 4590,7 млрд рублей. Снижение данного вида кредитования вполне обосновано, так как оно связано с большими рисками как для самого Банка, так и для заемщиков.

Таблица 3 - Изменение портфеля корпоративных кредитов ПАО Сбербанк с 31.12.2014 по 31.12.2015 по видам кредитования

В общем объеме корпоративного кредитного портфеля ПАО Сбербанк за год с 2014 по 2015 гг. можно пронаблюдать увеличение выдачи кредитов, которое преимущественно связано с кредитованием крупных заемщиков.

Таким образом, объем корпоративного кредитного портфеля ПАО Сбербанк на 31.12.2014 по итогам финансовой деятельности составил 13778, 8 млрд руб., по состоянию на 31.12. 2015 - 14958,7 млрд. руб. (+ 7,9 % за год), а по состоянию на 31.03.2016 - 14785,6 млрд. руб. (- 1,2% в I квартале 2016 относительно IV квартала 2015). Основным фактором снижения корпоративного портфеля на 31.03.2016 стала переоценка валютного портфеля.

Таблица 4 - Структура корпоративного портфеля ПАО Сбербанк по просроченным и непросроченным кредитам

Кредит считается просроченным, если по состоянию на отчетную дату по нему просрочен хотя бы один платеж.

По данным, представленным в таблице 4, можно отметить, что доля просроченной задолженности в кредитном портфеле корпоративных заемщиков за год с 2014 по 2015 и по состоянию на 31.03.2016 увеличилась, что также обусловлено негативными тенденциями в экономике, которые сказываются на платежеспособности предприятий, особенно в сегменте малого и среднего бизнеса.

средств ПАО «Сбербанк России», направленных в резерв в случае обесценения кредитного портфеля корпоративных заемщиков.

В таблице 5 представлены данные о резервах под обесценение корпоративного кредитного портфеля ПАО Сбербанк на конец 2014, 2015 и по состоянию на 31.03.2016.

Таблица 5 - Данные о резервах под обесценение корпоративного кредитного портфеля Сбербанка 2014-2016 гг.

По данным в таблице 5 можно сделать вывод, что Сбербанк продолжает увеличивать резервы под обесценение корпоративного кредитного портфеля в целях покрытия существующих кредитных рисков.

Таким образом, в заключении данного раздела аналитической части работы можно сделать обобщенный вывод, что в связи с резким ухудшением экономических условий в 2014 году и в начале 2015 года объем кредитования малого и среднего бизнеса в корпоративном портфеле ПАО Сбербанк имел тенденцию к снижению. Но общий объем кредитов, выданных корпоративным заемщикам, увеличился на конец 2015 по сравнению с концом 2014, что обусловлено увеличением доли в кредитовании крупных и крупнейших предприятий. Увеличение стоимости привлеченных средств, используемых банками, как и волатильность рынка вынудило банки изменить условия для кредитования, ужесточающие требование залога, сократить срок погашения кредита и прекратить кредитование рисковых отраслей промышленности.

Многие банки сократили кредитование, в первую очередь для малых и средних предприятий, так как существует большой риск для их финансирования.

Из-за резкого ухудшения экономической среды, предприятия находятся в сложном положении, они не готовы к расширению производства, заимствованиям при высокой процентной ставке. В связи с этим, на начало 2016 года ПАО «Сбербанк России» пересмотрел процентные ставки по корпоративным кредитам, особенно в части кредитования малого бизнеса, представив для них оптимальную линейку кредитных услуг (таблица 6).

Таблица 6 - Перечень кредитов ПАО Сбербанк для малого и среднего бизнеса на I квартал 2016 года

Наименование кредита	Минимальная ставка, %	Максимальный срок, лет	Наличие обеспечения
			Исходя из условий
Бизнес - Авто			Требуется
Бизнес - Недвижимость			Требуется
Бизнес - Оборот			Требуется
Бизнес - Инвест			Требуется
Бизнес - Актив			Требуется
Экспресс под залог			Требуется
Экспресс - Ипотека			Требуется
Бизнес - Доверие			Не требуется
Бизнес - Овердрафт			Требуется

Клиентская политика ПАО Сбербанк прежде всего ориентирована на построение долгосрочных взаимовыгодных отношений со всеми группами клиентов независимо от размера бизнеса или собственности .

В современных условиях экономической нестабильности, снижения общих условий ведения бизнеса необходимой практикой во всех подразделениях ПАО «Сбербанка России» стал более строгий подход к оценке рисков, финансового состояния и перспектив деятельности заемщиков. В целях обеспечения устойчивости и снижения кредитных рисков ПАО Сбербанк создает адекватный резерв под обесценение кредитов, что было проанализировано ранее.

Учитывая важность работы перед клиентами и акционерами в непростое время, ПАО «Сбербанк России» регулярно вводит более конкретные меры для более эффективного управления рисками: меняет приоритеты бизнес-клиентов, уделяя большее внимание предприятиям, испытывающим финансовые сложности; повышает безопасность уже полученных кредитов путем увеличения контроля над ними и своевременного реагирования на потоки денежных средств заемщиков; требует предоставления в залог ликвидных активов.

...

Подобные документы

Исследование процессов кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь. Характеристика деятельности ЗАО "РРБ-Банк". Анализ кредитного портфеля банка. Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса в РБ.

курсовая работа , добавлен 02.10.2014


Экономическая сущность и роль малого и среднего бизнеса в экономике. Кредитные продукты для этого сегмента. Анализ операций по их предоставлению коммерческими банками предприятиям малого и среднего бизнеса, основные проблемы, пути их решения в России.

курсовая работа , добавлен 18.01.2014


Особенности и проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России: кредитование малого и среднего бизнеса в ВТБ 24, кредитные продукты ВТБ-24 для предприятий и индивидуальных предпринимателей. "Микрокредит" на развитие бизнеса, овердрафт и др.

курсовая работа , добавлен 21.08.2008


Сектор малого предпринимательства. Решение проблем кредитования малого бизнеса в современной России. Стандартный набор требований банка к предпринимателю. Рост предприятий малого бизнеса. Возвратность кредитов в секторе малого и среднего бизнеса.

презентация , добавлен 17.12.2014


Понятие и сущность малого и среднего бизнеса. Характеристика и специфика основных видов кредитования, содержание государственных программ финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства. Прогноз и проблемы погашения кредита малым предприятием.

дипломная работа , добавлен 24.01.2018


Экономическая сущность малого и среднего бизнеса и необходимость его кредитования. Анализ организации работы по кредитованию малого и среднего бизнеса на примере ЗАО "Муниципальный Камчатпрофитбанк": анализ финансового состояния, кредитные продукты.

дипломная работа , добавлен 10.03.2012


Оценка кредитоспособности малых и средних предприятий. Виды государственной поддержки по степени важности для субъектов малого и среднего бизнеса. Критерии работы гарантийной системы. Кредитование малого и среднего бизнеса на примере Сбербанка России.

курсовая работа , добавлен 25.01.2014


Анализ современного состояния банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в России. Оценка кредитно-финансового обеспечения малого бизнеса банковским сектором. Определение налоговых аспектов стимулирования кредитной активности бизнеса.

реферат , добавлен 29.12.2016


Сущность кредитования малого и среднего бизнеса, его формы, динамика и проблемы развития в Республике Беларусь. Анализ процесса кредитования банками Республики Беларусь предприятий малого и среднего бизнеса. Роль кредитования в экономике государства.

курсовая работа , добавлен 18.03.2014


Функции кредитования малого и среднего бизнеса; механизм кредитной сделки. Анализ региональной практики кредитования на примере Оренбургской области: сравнительный анализ и оценка качественных показателей кредитных портфелей МДМ Банка и банка Форштадт.

"Управление в кредитной организации", 2013, N 4

В последние годы сегмент кредитования малого и среднего бизнеса стал для российских коммерческих банков достаточно привлекательным. Однако для него характерны как высокая трудоемкость организации кредитного процесса, так и значительные риски. Источники кредитного риска со стороны банка концентрируются в двух направлениях: методология оценки кредитоспособности заемщика с учетом особенностей финансовой отчетности и организация кредитного процесса. Проанализируем организацию кредитного процесса как важный фактор минимизации рисков банка.

В последнее время на рынке кредитования малого бизнеса появилось много новых игроков. Они предлагают большое количество разнообразных кредитных продуктов в зависимости от суммы, наличия того или иного вида обеспечения, сроков кредитования. Популярной эта ниша стала относительно недавно.

Кредитование малого бизнеса является достойной альтернативой высокомаржинальному потребительскому кредитованию, которое лидирует по популярности в последние два года. Однако при всех достоинствах недостатков у розницы существенно больше, нежели у кредитования малого бизнеса. Стремясь одержать верх в конкурентной борьбе, банки все чаще соглашаются рассматривать неофициальные доходы физических лиц при очень быстрых (и не всегда полноценных) проверках заемщиков, что является одним из факторов, влияющих на рост дефолтности розничных портфелей и, как следствие, размеры создаваемых резервов на возможные потери по ссудам.

По-другому обстоят дела при кредитовании малого бизнеса. Проверка финансового положения таких заемщиков, как правило, более тщательная. Практически по всем продуктам, кроме микрокредитования, требуется обеспечение.

С точки зрения тяжести последствий для банковских групп во всем мире сегодня наиболее опасен кредитный риск. В условиях роста конкурентной борьбы за заемщиков малого бизнеса увеличивается вероятность дефолта некоторых из них, а также ухудшения качества портфелей ссуд, что, естественно, влечет за собой проблемы невозврата полученных кредитов. Вероятность данного вида риска в последнее время существенно возросла.

В экономической литературе приводится перечень методов управления кредитными рисками, как правило, без определенного их структурирования. Приведем собственную обобщенную классификацию методов и инструментов управления кредитными рисками (табл. 1).

Таблица 1

Методы и инструменты управления кредитным риском

Группа методов		Инструмент
Предупреждение риска	Создание структурных подразделений банка, регулирующих уровень кредитного риска, и грамотное распределение обязанностей между ними	Организационная структура банка по управлению кредитными рисками
Отбор и оценка кредитных специалистов, их развитие	Система критериев для отбора квалифицированного персонала, повышение квалификации сотрудников
Создание грамотной кредитной политики	Кредитная политика
Изучение потенциального заемщика	Предварительные параметры для отбора заемщиков, данные кредитных бюро
Поиски новых сфер предложения кредитных продуктов	Совершенствование кредитных продуктов
Оценка и измерение риска	Оценка и мониторинг кредитоспособности заемщика (контрагента)	Система финансового анализа заемщика (контрагента)
Оценка и мониторинг качества кредитного портфеля	Система показателей кредитного портфеля
Оценка качества обеспечения	Установление требований к обеспечению обязательств
Избегание риска	Отказ от кредитования ненадежного клиента	Система финансового анализа заемщика
Отказ от кредитования сомнительной сделки	Перечень сделок, определяемый банком и органами банковского надзора и регулирования
Снижение (минимизация) риска	Использование диверсификации кредитов по различным направлениям	Диверсификация по видам кредитных продуктов, отраслям деятельности заемщиков и т.д.
Резервирование средств	Резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
Лимитирование	Лимиты на контрагентов, виды продуктов, отрасли, страновые лимиты и т.д.
Структурирование кредитов	Индивидуальные условия по конкретному договору кредитной сделки
Передача риска	Перераспределение обязанностей возмещения кредитных потерь на страховую организацию	Страхование риска с помощью страховой организации
Хеджирование на срочном рынке с помощью производных финансовых инструментов	Кредитные деривативы
Секьюритизация
Синдицирование
Передача риска коллекторским агентствам
Удержание	Создание структурных подразделений по работе с проблемными кредитами	Подразделение по работе с проблемными кредитами

Приведенная в табл. 1 классификация отражает существующий набор инструментов как для отдельного банка, так и для банковской группы в целом. А применяемый набор инструментов зависит от кредитной политики банка.

Рассмотрим проблемы, с которыми сталкиваются крупные банки при управлении кредитными рисками при кредитовании малого бизнеса, и возможные их решения. В частности, рассмотрим возможные варианты предупреждения риска.

Крупные банки имеют развитую филиальную сеть. Как правило, в каждом региональном центре есть один-два специалиста по кредитованию малого бизнеса. Текучесть кадров в регионах высока. В некоторых банках она достигает до 50% персонала в год. С одной стороны, кредитные специалисты часто недостаточно мотивированы, с другой - на них оказывает давление управляющий филиалом при жесткой необходимости выполнения планов.

Проблема заключается в отсутствии ответственности у кредитного специалиста при предоставлении финансовой информации в кредитном резюме. Чтобы ее решить, необходимо во внутренних документах банка четко регламентировать ответственность специалиста за предоставленную информацию. В случаях ее недостоверности кредитные специалисты и управляющие должны отчитываться перед дисциплинарной комиссией или другим аналогичным органом управления банка.

Вторая проблема заключается в достоверности данных, указанных в кредитном резюме и представленных документах. В крупных российских банках с развитой филиальной сетью практически всегда есть сезонность в рассмотрении кредитных заявок. Связано это с ежемесячными или ежеквартальными планами филиалов по выдаче кредитов. Большая часть заявок аккумулируется к концу планового периода (месяца/квартала) и часто поступает в головной офис на рассмотрение в сыром виде без полного пакета документов. В надежде на спешку и рассмотрение сквозь пальцы кредитные специалисты отправляют непроработанные заявки, что существенно влияет на срок прохождения заявки в целом. Для решения этой проблемы дополнительно к кредитному резюме необходимо создание анкеты, в которой наглядно устанавливаются критерии принятия заявки в работу (табл. 2).

Таблица 2

Анкета для представления новой заявки по кредитованию малого бизнеса на рассмотрение в риск-подразделение головного офиса

Заемщик(и)
Дата обращения клиента в банк
Дата выезда на анализ
Дата отправки в головной офис банка
Критерии принятия заявки в работу	Соблюдение критерия (да/нет)	Комментарий (в случае отрицательного значения)
Требования для принятия заявки в работу
Указание номера заявки из системы
Вложение отсканированного подписанного чек-листа по предоставленным документам
Правильное заполнение поля "Тема" при отправке электронного сообщения
Правильное наименование кредитного резюме (наименование файла Excel)
Полный пакет документов выложен. Ссылка предоставлена
Все страницы резюме заполнены полностью
Соответствие данных в резюме/заключениях служб данным в выложенных документах и в резюме/заключениях служб. Присутствуют пояснения о причинах расхождений
Необходимые согласования отклонений от стандартов кредитования и тарифов
Наличие согласования по пересегментации клиента из корпоративного бизнеса в малый бизнес
Заявка с отклонениями. Согласование отсутствия консолидации по группе компаний заемщика
Заявка с отклонениями. Согласование отклонения по залогу
Заявка с отклонениями. Согласование отклонения по собственному капиталу
Заявка с отклонениями. Согласование отклонения по месту расположения бизнеса (более 250 км от ближайшего офиса банка)
Заявка с отклонениями. Согласование отклонения по процентной ставке
Заявка с отклонениями. Согласование отклонения по сумме лимита (менее 1 млн руб.)
Заявка с отклонениями. Согласование проведения финансового анализа на основании данных трехмесячной давности и более (кроме увеличения лимита по заемщикам, повторно обратившимся в банк в течение 6 месяцев)
Стоп-факторы
Стабильные обороты по счетам (стоп-фактор - отсутствие оборотов по всем счетам более 1 месяца)
Декларируемая выручка не менее 50% от общей
При нецелевом потребительском кредитовании собственников бизнеса в рамках кредитования малого бизнеса срок кредита - не более трех лет
Наличие подтверждения целевого использования предыдущих кредитных средств (фото/документы) при повторном обращении заемщика
Наличие фото бизнеса по всем видам деятельности
Первичная документация по выручке представлена
Зависимость от одного контрагента (более 50%) отсутствует
Единственное жилье собственника бизнеса не является основным залогом
Возраст предпринимателя или основного собственника клиента не более 65 лет
Коэффициент текущей ликвидности не менее 1
Наценка и рентабельность не превышают максимальный уровень по отрасли
Положения кредитной политики
Вид деятельности клиента МБ не относится к нерекомендуемым
Наличие разрешительной документации на ведение деятельности
Соотношение взноса и среднемесячной чистой прибыли не более ___%
Срок кредитования не превышает максимальный, установленный кредитной политикой
Прибыльная деятельность по итогам 6 месяцев
Наличие всех необходимых поручительств в соответствии с кредитной политикой
Кредитная история положительная
Отсутствие негативной информации, препятствующей кредитованию, в заключениях других служб
Соответствие обеспечения кредитной политике банка (или наличие согласования данного отклонения)
Количество сотрудников не более 300 человек (или наличие согласования данного отклонения)
Максимальная ссудная задолженность на заемщика/группу взаимосвязанных заемщиков в банке не более установленной по сегментации клиентов МБ и корпоративных клиентов (или наличие согласования данного отклонения)
Объем годовой выручки от продаж (работ, услуг) не более установленной по сегментации клиентов МБ и корпоративных клиентов (или наличие согласования данного отклонения)

При несоблюдении критериев "Требования для принятия заявки в работу", "Необходимые согласования отклонений от стандартов кредитования и тарифов", а также п. п. 9 - 12 критерия "Положения кредитной политики" кредитное резюме не принимается в работу. Для критерия "Стоп-факторы" необходимо сделать матрицу. Например , при несоблюдении трех и более пунктов из данного раздела по кредитному резюме должен быть дан отказ, менее трех - не принята заявка. Также отказ в кредитовании должен последовать при несоблюдении п. п. 1 - 8 критерия "Положения кредитной политики". Разница между непринятием заявки в работу и отказом состоит в возможности пересмотра при повторном получении кредитного резюме риск-подразделением: в первом случае пересмотр возможен, во втором - нет.

Из проблемы, описанной выше, вытекает проблема, связанная с многочисленными отправками кредитного резюме в головной офис. В таком случае со стороны бизнес-подразделений существуют нарекания по сроку и скорости рассмотрения заявок как к филиалу, так и к риск-подразделению головного офиса. Чтобы знать точно, "на чьей стороне мяч", риск-подразделению, помимо критериев непринятия и отказа, необходимо иметь четкие критерии отправки кредитных резюме на доработку обратно в филиал. Это также позволит точно рассчитать время нахождения резюме в филиале и в головном офисе и понять, какое подразделение затягивает сроки рассмотрения.

В качестве критериев доработки можно выделить следующие:

1. Непрозрачные/необоснованные цели кредитования, в том числе непредставление документов по кредитам на инвестиционные цели, отсутствие комментариев по целевому использованию кредита.

Примеры непрозрачных/необоснованных целей:

а) при кредитовании на инвестиционные цели:

• основные средства приобретены не по рыночной цене, отсутствует обоснование стоимости;
• срок окупаемости проекта превышает срок запрашиваемого кредитования и (или) на период всего кредитования проект является убыточным;
• основные средства приобретены у аффилированной компании;
• реализация инвестиционного проекта влечет за собой ухудшение финансового положения заемщика (например, на период строительства/реконструкции необходимо приостановить деятельность на длительный срок либо есть риск падения выручки);
• существует явный риск недофинансирования инвестиционного проекта, то есть не подтверждено наличие необходимых собственных средств или других источников финансирования проекта, а также отсутствуют собственные (арендованные) площади для монтажа и последующей эксплуатации приобретенных основных средств;
• инвестиции осуществляются без соответствующих разрешительных документов контролирующих органов (например, строительство без исходно-разрешительной документации, проектной документации и др.) или не представлены обоснования отсутствия данных документов;
• приобретены основные средства, обремененные правами третьих лиц (залог, арест, наложенные ограничения государственными органами на приобретаемое имущество или специальный статус недвижимого имущества (например, памятник архитектуры федерального или местного значения, наличие ограничений по изменению целевого назначения объекта и т.д.)).

б) при кредитовании на пополнение оборотных средств:

• период оборачиваемости товарно-материальных ценностей больше среднеотраслевого периода оборачиваемости для данного вида бизнеса как с учетом нового кредита, так и без него (затоваренность);
• запрашивается кредитование на пополнение оборотных средств для видов деятельности, у которых отсутствует потребность в оборотном капитале (например, консалтинговые, риелторские услуги, услуги по бухгалтерскому сопровождению и др.);
• при наличии фактора сезонности в бизнесе запрашивается кредит на пополнение оборотных средств после окончания сезона (например, закуп шуб в феврале, зерна в сентябре и т.п.);
• приобретаются товарно-материальные ценности при отсутствии условий для их хранения;
• отсутствует или ограничен рынок сбыта для закупаемой продукции;
• запрашивается овердрафт при отсутствии кассовых разрывов;
• существует риск недофинансирования контракта (сумма кредита меньше суммы контракта, при этом отсутствует подтверждение наличия собственных денежных средств или других источников финансирования);
• не заключены договоры, на реализацию которых требуется пополнение оборотных средств, при контрактной деятельности.

1. Отсутствуют пояснения к динамике выручки и оборотам по расчетным счетам.
2. Раздел "Кредитная история" не соответствует выгрузкам из бюро кредитных историй.
3. Отсутствуют (или неполные) комментарии к отрицательным заключениям других служб банка.
4. Некорректно составлены баланс и комментарии к нему:

• учтены неподтвержденные (визуально и (или) документально) активы;
• данные отражены не на дату баланса;
• учтено личное имущество, не участвующее в бизнесе;
• не учтена кредиторская задолженность, по которой отсутствуют письма, подтверждающие, что она не будет востребована;
• данные баланса подтверждаются лишь справками от клиента, а не первичной документацией по основным средствам;
• данные, указанные в балансе, не соответствуют представленным документам;
• не учтены личные кредиты, по факту направленные на цели бизнеса (учтены личные кредиты, направленные не на бизнес);
• краткосрочные и долгосрочные обязательства распределены некорректно по срокам (неправильно произведена разбивка задолженности);
• отражены займы, выданные/полученные от аффилированных компаний и (или) лиц;
• кредиторская и дебиторская задолженность не очищена от задолженности перед аффилированными компаниями/лицами;
• в балансе учтены данные только по одной компании группы;
• товарно-материальные ценности указаны по цене продажи, при общей системе налогообложения указаны без НДС;
• в разделе "Инвестиции" указаны расходы, по факту не увеличивающие собственный капитал (например, косметический ремонт магазина, не приведший к увеличению стоимости недвижимости, приобретение рекламного баннера и т.д.).

1. Анализ накопленной чистой прибыли за последние 12 месяцев проведен некорректно, не подтверждены крупные приобретения.
2. Не подтверждены (визуально и (или) документально) товарно-материальные запасы.
3. Некорректно заполнены данные по поставщикам и подрядчикам (не совпадают сроки оборачиваемости и отсрочки/предоплаты).
4. Отсутствуют комментарии о причинах расхождения официального и управленческого учета.
5. Не подтверждена выручка в соответствии с утвержденным списком документов.
6. Не подтверждена наценка, отсутствует документальное подтверждение/обоснование увеличения наценки по сравнению с данными предыдущего финансового анализа.
7. Некорректно отражены даты погашения по заемным средствам в отчете о прибылях и убытках, есть расхождение данных с данными раздела "Кредитная история".
8. Необоснованно заполнен прогноз отчета о прибылях и убытках (например, необоснованно завышена выручка, учтены пиковые/разовые значения выручки, не учтено увеличение расходной части, занижены дивиденды и прочие расходы, не учтено увеличение взносов по кредитам (индивидуальный график, новые кредиты)/отсутствуют комментарии).

Если при рассмотрении заявки риск-подразделением кредитный эксперт филиала необоснованно изменяет цифры по сравнению с первоначально направленным кредитным резюме (например, занижает личные расходы, увеличивает размер выручки и т.д.), она должна сниматься с рассмотрения.

Мнение. М.А. Бобрик, ОАО "Банк Москвы", директор отдела кредитования строительства и девелопмента, к. э. н.

Одной из основных задач, стоящих перед коммерческими банками, является минимизация кредитных рисков. Для ее решения используются разные методы, в том числе формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки. Проблема компетенции кредитных аналитиков и качества заполнения ими кредитных заключений, безусловно, является важной, однако относится к операционному риску банка. Для целей разработки и реализации эффективных методов управления кредитными рисками при кредитовании малого бизнеса необходимо глубокое и разностороннее знание факторов кредитных рисков, возникающих при кредитовании предприятий данного сегмента, и их системная оценка. Особое значение имеет методология оценки рисков кредитования малого бизнеса в условиях, когда заемщик является индивидуальным предпринимателем и (или) применяет упрощенную форму налогообложения. Не менее важная задача в этом сегменте - кредитный мониторинг.

На основе ежемесячных данных о среднем количестве доработок на одну заявку или на основе процента заявок, отправленных в доработку риск-подразделением, необходимо корректировать размер премиальной части оклада кредитных специалистов. Например , при коэффициенте возврата заявок на доработку не выше 0,5 (более 50% заявок отправлено в доработку) ставка бонуса дополнительно увеличивается на 1%.

Для сокращения числа доработок необходимо проводить обучение кредитных специалистов, которое включает несколько этапов (табл. 3).

Таблица 3

Программа обучения кредитных специалистов

Этап обучения	Описание		Результат	Ответственное подразделение
Собеседование: интервью в HR	Определяется наличие необходимых для работы в банке личностных компетенций	Перед принятием на работу	Соискатель зачисляется в штат
С региональным менеджером (ГО)	Проверяются знания и навыки кандидата в области кредитных продуктов, процесса, структуры сделки и потребностей клиента	Региональный центр (ГО)
С сотрудником риск-подразделения	Проверяются знания и навыки кандидата в области кредитного анализа, оценки кредитоспособности, кредитных рисков	Риск-подразделение
Дистанционное обучение на рабочем месте (обучающие презентации, вебинары, тренинги и тесты)	Кредитный аналитик обучается на рабочем месте по следующим темам: Финансовый анализ. Базовые принципы проведения финансового анализа. Кредитный риск. Управленческий баланс. Отчет о прибылях и убытках. Порядок заполнения кредитного резюме. Связанность и консолидация. Структурная схема бизнеса. Отчет о движении денежных средств (Cash Flow). Связь трех отчетов. Сравнительный анализ. Анализ официальной отчетности. Общая система налогообложения. Основные счета бухгалтерского учета. Анализ финансовых коэффициентов. Кредитные продукты. Кредитный процесс. Использование IT-средств. Эффективные переговоры	По мере изучения всех презентаций, вебинаров, прохождения тренингов и тестов, но не более 5 рабочих дней с момента приема на работу	После прохождения каждой темы обучения проводится оценочный тест. Ставится оценка в экзаменационный лист	Региональный центр (ГО), HR
Стажировка под руководством опытного кредитного аналитика (наставника) в ближайшей точке продаж (командировка): приобретение практического опыта	Кредитный специалист приобретает практический опыт в финансовом анализе (3 - 5 выездов на место ведения бизнеса под руководством опытного наставника)	5 рабочих дней	Опытный кредитный специалист-наставник дает характеристику профессиональному уровню кредитного специалиста - стажера: аналитическим способностям, знанию финансового анализа и структурированию сделки, условий продуктов и кредитного процесса. Оценка в экзаменационный лист	Виза наставника
Подготовка кредитных заявок на рабочем месте (во время командировки)	Кредитный специалист готовит 3 - 5 кредитных заявок и направляет их в риск- подразделение	По мере написания заявок, но не более 5 рабочих дней	Сотрудник риск-подразделения оценивает уровень подготовки кредитных заявок и определяет целесообразность дальнейшей стажировки. Ставится оценка в экзаменационный лист	Риск-подразделение
Стажировка в риск-подразделении (командировка в ГО банка)	Кредитный специалист приобретает опыт в анализе кредитных рисков и одобрении кредитных заявок	5 рабочих дней	Начальное теоретическое тестирование с присвоением оценки. В конце стажировки проводится итоговое практическое тестирование, сотрудник риск-подразделения должен оценить уровень подготовки кредитной заявки, знания финансового анализа и анализа кредитных рисков. Ставится оценка в экзаменационный лист	Риск-подразделение
Подготовка кредитных заявок на рабочем месте	Кредитный специалист готовит 3 - 5 кредитных заявок и направляет их в риск-подразделение	По мере написания заявок	Сотрудник риск-подразделения оценивает уровень подготовки кредитных заявок и определяет целесообразность присвоения категории, но не ранее окончания испытательного срока	Риск-подразделение

По итогам обучения каждому кредитному специалисту присваивается категория в зависимости от уровня профессиональных навыков, ответственности и внимательности.

В зависимости от категории кредитный специалист может направлять в головной офис упрощенный пакет документов на верификацию. Отдельно по каждой категории составляется список документов и присваивается максимальная сумма лимита на заемщика/группу компаний. Таким образом, категория отражает не только уровень квалификации кредитного специалиста, но и уровень доверия к предоставленной в кредитном резюме информации.

Необходимо осуществлять пересмотр категорий по итогам месяца/ квартала/полугодия. После пересмотра категория может быть изменена как в лучшую, так и в худшую сторону, если кредитный специалист покажет неэффективную работу или ухудшится качество кредитного портфеля.

Основные проблемы банков, имеющих широкую филиальную сеть, при кредитовании малого бизнеса связаны с отсутствием ответственности у кредитного специалиста при предоставлении финансовой информации в кредитном резюме, с достоверностью данных, указанных в кредитном резюме и представленных документах, а также с многочисленными доработками кредитного резюме и изменением информации.

Для решения данных проблем необходимы четкая регламентация ответственности кредитных специалистов, разработка критериев принятия заявки в работу, критериев отправки кредитного резюме в доработку. Действенными мерами по снижению числа доработок являются денежная мотивация кредитных специалистов в зависимости от количества заявок, отправленных в доработку, а также регулярное обучение специалистов. Итогом обучения может быть присвоение категории, так называемого рейтинга доверия.

Такие меры позволят не только снизить вероятность возникновения кредитного риска, но и повысить эффективность рассмотрения заявок по кредитованию малого бизнеса в крупных банках.

А.П.Миронова

Директор

департамента санкционирования

кредитных рисков

КБ "Юниаструм Банк" (ООО)

к. э.н. доцент НИУ-ВШЭ г. Нижний Новгород

In this article considered the problems of small and medium business crediting in Russia. The factors that prevent the further development of credit programs for businesses in this segment of the market are analyzed in paper. Special attention is paid to the standardization of credit process aimed at reducing the costs, risks and interest rates.

В настоящее время роль малого и среднего бизнеса в развитии экономики России очень велика, поскольку без малых и средних предприятий невозможно обеспечить в стране экономический рост, достичь ухода от сырьевой зависимости экономики, увеличить занятость населения и создать ядро среднего класса. Среди основных проблем, препятствующих развитию малого предпринимательства , особенно сильно выделяется проблема финансирования.

Малый бизнес характеризуется тем, что он более мобилен и легче приспосабливается к изменяющимся экономическим условиям, хотя его инвестиционные возможности зачастую невелики. Источники финансирования необходимы малым предприятиям, как в период становления, так и в процессе развития. Традиционные источники средств для крупных предприятий – самофинансирование за счет собственной прибыли и займы на рынке капитала путем выпуска собственных ценных бумаг – для малого бизнеса недоступны или крайне ограничены. Наиболее востребованными для этих предприятий становятся банковские кредиты и финансовые субсидии государства.

Организациями инфраструктуры финансовой поддержки МСБ в РФ являются:

Микрофинансовые организации

4. Отсутствие у заемщиков опыта привлечения кредитов и обеспечения, удовлетворяющего требованиям кредиторов.

5. Высокие кредитные риски банков, недостаточный объем накопленной статистики по выдаваемым кредитам для применения скоринговых систем.

Проблемы российских банков в сфере кредитования МСБ связаны во многом с тем, что этот вид банковского бизнеса начал развиваться только с начала 2000-х годов. Вместе с тем, успехи банков РФ на этом сегменте рынка существенны. Использование лучших зарубежных практик, технологий, стандартов и подходов к оценке кредитного риска позволили российским банкирам избежать многих управленческих ошибок и существенных потерь. В последнее время наблюдается либерализация кредитной политики коммерческих банков в сфере кредитования предприятий МСБ:

· уменьшение ставок кредитования, увеличение сроков и сумм кредитов, снижение требований к длительности деятельности заемщиков;

· предоставление кредитов без обеспечения для микропредприятий и малых предприятий на короткие сроки;

· расширение перечня видов обеспечения по кредитам;

· использование различных форм кредитования: кредит, кредитные линии, в том числе «овердрафт », лизинг, факторинг, гарантии, аккредитивы .

Либерализация кредитной политики сопровождается повышением активности банков в области маркетинга на рынке кредитования МСБ по следующим направлениям:

Собственники бизнеса

Банки – крупнейшие игроки на рынке кредитования МСБ вырабатывают стандарты кредитования, выражающиеся в единых требованиях к заемщикам и кредитуемым проектам . Направления стандартизации охватывают организацию процесса кредитования, риск-менеджмент, систему продаж, автоматизацию процесса кредитования (табл.2).

Таким образом, стандартизация процесса кредитования и кредитного портфеля банка делает возможным упрощение кредитования, автоматизацию процесса кредитования, снижение издержек (временных и стоимостных), повышение точности оценки риска, снижение цены кредита, облегчение доступа к кредиту, обеспечение прозрачности системы оценки риска и качества кредитного портфеля.

Таблица 2

Направления стандартизации процесса кредитования в банке

Организация процесса кредитования	Риск-менеджмент – анализ и мониторинг рисков	Продажи	Автоматизация процесса кредитования
1.Сеть специализированных отделов по работе с МСБ – группы по продажам и кредитованию		1.Сегментация клиентов на основе выявления потребностей	1.Дистанционное банковское обслуживание
2.Унификция квалификационных требований к сотрудникам – системы обучения и мотивации	2.Операционный риск – максимальная регламентация процесса кредитования, автоматизация процессов	2.Кредитные технологии: клиент→продукт→технологическая поддержка→каналы продаж	2.Кредитный конвейер
3.Управление сетью точек продаж – система принятия решений, обоснование выделяемых лимитов кредитования	3.Процентный риск – повышение доли комиссионного дохода при комплексных услугах; гибкая процентная политика	3.Маркетинг, корректировка кредитной политики	3.Технологическая поддержка продуктового ряда (бизнес-процесс, участники, роли, сроки)
		4.Качество обслуживания (ускорение проведения операций и принятия решений, консультирование, оперативное разрешение кризисных ситуаций)
		5.Расширение сети и каналов продаж

Приход на российский рынок компаний – членов ВТО повлечет рост конкуренции и снижение рентабельности средних и малых предприятий. В этих условиях очевидными станут:

− рост потребности предприятий в банковских кредитах для развития и повышения конкурентоспособности – роста объемов производства, модернизации, диверсификации бизнеса;

− необходимость раскрытия информации предприятиями по финансовому состоянию в официальной отчетности;

− отражение на стоимости кредита для заемщиков их текущего или инвестиционного рейтинга.

Анализ международных рекомендаций по оценке кредитного риска позволяет сделать вывод о том, что Базельский комитет по банковскому надзору (Соглашение «Базель 2») стимулирует банки к внедрению стандартизированных процедур оценки кредитного риска . Особенно это относится к системам оценки кредитоспособности розничных заемщиков и малых предприятий. Более того, малые предприятия относятся к классу розничных требований, что позволяет банкам оценивать кредитный риск в целом по портфелю однородных ссуд. Средние предприятия относятся к корпоративным заемщикам, что предполагает оценку кредитного риска индивидуально по каждому заемщику.

В качестве интегрального показателя кредитоспособности заемщика Базельским комитетом по банковскому надзору предложен показатель вероятности дефолта заемщика – PD (%). Дефолтом заемщика признается полное или частичное неисполнение обязательств по кредитному договору. В данном случае дефолт заемщика не означает его банкротства. Вероятность дефолта заемщика оценивается банком на основе комплексной оценки кредитоспособности заемщика, включающей количественные и качественные характеристики. Вероятность дефолта может определяться по статистике дефолтов.

Определение вероятности дефолта заемщиков реализуется банками в рамках подхода на основе внутренних рейтингов (IRB-подход). Банки, применяющие системы внутренних рейтингов заемщиков, должны удовлетворять определенным требованиям :

− банк должен иметь хорошо организованную, качественную систему управления рисками , которая включает в себя эффективное корпоративное управление , эффективную систему внутреннего контроля, наличие в банке адекватной системы сбора, обработки и анализа информации;

− банк должен иметь возможность получать достоверную информацию о финансовом состоянии своих клиентов;

− получаемая информация о кредитных рисках должна позволить банку формировать статистическую базу данных , выявлять классификационные группы заемщиков с устоявшимся уровнем риска дефолта и относить к ним новых заемщиков;

− система управления кредитным риском в банке должна быть одобрена органами надзора.

Требования устанавливаются не только к банкам, но и к самой системе оценки вероятности дефолта заемщиков :

· система должна оценивать риск дефолта заемщика и риск финансового инструмента, который он использует;

· должно использоваться не менее 6 категорий кредитоспособности заемщика;

· информация о заемщике должна быть основана на различных источниках;

· необходимо использовать стресс-сценарии для проверки устойчивости заемщика к внешним условиям;

· банк должен убедить надзорный орган, что рейтинговая модель обеспечивает высокую точность прогнозирования вероятности дефолта заемщика.

В ближайшее время Банк России доведет до кредитных организаций методические рекомендации по применению подхода к оценке кредитного риска на основе внутренних рейтингов заемщиков, что будет способствовать совершенствованию оценки кредитного риска и повышению качества кредитных портфелей банков.

Направлениями развития кредитования МСБ в России в ближайшей перспективе являются:

§ Создание широкой филиальной сети крупными банками для развития региональных кредитных рынков;

§ Совершенствование продуктовой линейки, использование различных форм кредитования;

§ Кредитование покупки и модернизации основных средств, расширения производства и внедрения инноваций;

§ Повышение качества обслуживания клиентов;

§ Взаимодействие банков с институциональными инвесторами и государственной инфраструктурой поддержки МСБ.

Список литературы:

1. Крис Скиннер. Будущее банкинга. Мировые тенденции и новые технологии в отрасли. М.: Гревцов Паблишер, 2009.- 400с.

2. скусство розничного банкинга: факты, аналитика, прогнозы. М.: Гревцов Паблишер, 2007.-320с.

3. Материалы XII Всероссийской конференции представителей малых и средних предприятий “Малый и средний бизнес: перспективы развития в условиях присоединения России к ВТО», май 2012 , Нижний Новгород.

4. Финлет Ст. Управление потребительским кредитованием: теория и практика. Минск: Гревцов Букс, 2010.-328с.

5. International convergence of capital standards. A revised framework. Basel Committee on Banking Supervision - http://www. bis. org/bcbs .

6. Официальный сайт Ассоциации российских банков. Аналитика.- http://www. arb. ru/b2b/analitycs/ .

7. Официальный сайт Российского банка поддержки МСП. Государственная программа финансовой поддержки - http://www. mspbank. ru/ru/government_program_fin_msp_support

8. Официальный сайт Российского микрофинансового центра. Актуальные материалы и публикации - http://www. rmcenter. ru/analitics/materialy_i_publikatsii/